配偶離開後遺產怎麼分
Sep 23. 2023
0.38之前有開過新手必學的遺贈稅基礎講座，其中也有提到遺產繼承的問題，剛好最近新聞有一個實際案例，先生病逝以後，因為夫妻膝下無子，先生父母也不在，沒想到先生名下的房子竟然要和小叔分？其實不只是房子，應該是遺產可能都需要和小叔分，但你知道為什麼嗎？
思考時間
資產傳承的問題如果等到要繼承的時候才去討論，一切一切都太慢了，應該是在還健在甚至健康的時候就必須和家人討論好，有的人會覺得，反正寫遺囑就好啦～但遺囑你知道有幾種形式嗎？知道遺囑和特留分之間的關係嗎？寫遺囑一定有效嗎？如果想要搞懂繼承的順序，就必須釐清以下幾個問題
甚麼是應繼分？
#應繼分 可以白話的理解為，「應該要繼承的那一分」，繼承的優先順序為配偶
子女父母兄弟姊妹祖父母，不用特別去背它，我們可以理解為，自己離開以後，一輩子打拼最多的通常會是另一半，家庭責任也會落在另一半身上居多，所以另一半為法定繼承的第一順位很好理解，那麼接下來應該是分給父母還是分給孩子？這時我們可以思考，孩子跟父母通常誰比較需要優先被照顧？有沒有可能我們離開的時候孩子還沒有成年？所以， #法定繼承 的順序是配偶對下(子女）對上(父母)對下(兄弟姊妹)對上(祖父母)的這樣思維就可以很好理解喔！
甚麼是特留分？
#特留分 白話文可以理解為「特別留下來的那一分」，也就是原本應該繼承的那一分如果沒有了，那麼就要保護一部分給繼承人，那就是特留分，特留分與應繼分的比例有所不同，但特留分一定比應繼分少是必然的，既然應該繼承的那一分沒有拿到，那麼特別留下來的那一分就一定會比應繼分少，這樣理解就可以喔～
遺囑有幾種形式？
如果不希望小叔拿到，是不是寫 #遺囑 就可以了呢？首先我們大概要知道遺囑有
個形式，自書、公證、密封、代筆、口授5種遺囑形式，想要理解更細節的話可以上網查詢看看各種遺囑的法律細節關係喔！
寫遺囑就可以讓小叔分不到遺產了嗎？
不一定！首先要先看看遺囑是否有效？有沒有可能法律認定遺囑非有效的遺囑，或是假的遺囑？但就算遺囑法院認定有效，若侵犯到小叔的特留分，那麼小叔依然可以拿到法律賦予小叔權利的特留分
應繼分、特留分、遺囑之間的順序該怎麼思考？
了解這三者基本的概念以後，如果先生離開前有寫遺囑，到底該怎麼思考這三者的順序呢？
Step
首先確認是否有遺囑?(沒有遺囑的話就直接進入繼承順位)
Step
如果有遺囑，那麼就要看看遺囑是否有效？（無效的話那就進入到繼承順位）
Step
若遺囑有效，那就要看看有沒有侵犯到特留分？（若無侵犯特留分，那就直接執行遺囑）
Step
若侵犯到特留分，小叔可以特留分扣減權行使，保護自己的特留分喔！
小結：有無遺囑？→遺囑有無效力？→有無侵犯特留分？→特留分扣減權行使
一般人有甚麼方式可以避免這個問題呢？
如果想要避免小叔拿到先生的遺產，那麼最重要的就是先生在生前要做好 #資產配置 ，並且可以運用保險、信託、遺囑等等工具來保存資產，但要注意的是不能侵犯到特留分，所以，勢必還是要留一分特留分給小叔，但可以換算成現金，就不會變成房產還要移轉一部分給小叔，這樣反而麻煩，但要留意的是，房產變成遺產的時候使用的計算方式是「土地公告現值＋房屋現值」，但如果房產計算承特留分的時候，就是用「行情市價」來計算喔！
真正討論傳承的時候，要知道哪些重點呢？
學員跟0.38諮詢的時候，通常不會是只有 #遺產稅 或是 #贈與稅 等等問題，當我們真正討論到傳承，「稅」只是個理性計算的數字，但「 #分配權 」以及「 #掌控權 」才是我們真正在意的感性問題，我們有沒有辦法分配給我們想要保護的人，不要分配給我們不想給的人？掌控權有沒有辦法在年老時依然在自己手上？以及資產的傳承能否不讓孩子的人生失控呢？
0.38總結時間
資產傳承是很大的學問，千萬不要等到快要碰到的時候才來面對這件事，我們很難跟爸媽分享這個觀念，但不要把上一代的問題留給下一代面對，從我們還健在健康的時候自身做起，也建議大家可以找專業的代書和律師副費諮詢相關問題，也歡迎在「學校學不到的事」持續學習喔
